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不记账! 微型经营者损失很多

2017年09月21日 11:01 来源于 财新会
作为普惠金融的服务对象之一,微型经营者给人的印象经常是个体户、夫妻店,规模较小,能够盈利但水平较低,“小富即安”,分布在技术、资金门槛较低的行业,很多都是带有“自由职业者”色彩的创业者。这些群体由于其鲜明的经营特征,一般而言融资需求并不十分特别强烈,处于无负债经营状态。但对于这些群体中有融资需求的企业主而言,向金融机构借款却是异常艰难。可抵押资产少、无第三方担保等是金融机构将贷款申请拒之于千里之外的重要原因。

  作为普惠金融的服务对象之一,微型经营者给人的印象经常是个体户、夫妻店,规模较小,能够盈利但水平较低,“小富即安”,分布在技术、资金门槛较低的行业,很多都是带有“自由职业者”色彩的创业者。这些群体由于其鲜明的经营特征,一般而言融资需求并不十分特别强烈,处于无负债经营状态。但对于这些群体中有融资需求的企业主而言,向金融机构借款却是异常艰难。可抵押资产少、无第三方担保等是金融机构将贷款申请拒之于千里之外的重要原因。

  在普惠金融体系建设的大背景下,“信用贷款”可能会成为这些微型经营者重要的融资方式。信用贷款无需提供抵押、担保,但金融机构需要对经营者的财务状况及经营状况十分了解。但微型经营者往往缺乏规范、完整的财务报表,导致其财务状况不透明,银行对其目前及过往经营状况不了解,从而也无从对其前景做出判断,这导致了双方间“信息不透明”,从而加剧了其融资的难度。

  从经营者自身来讲,很多企业主认为规范的财务记账带来的益处甚微,甚至是一种耗时耗力,无任何产出的工作,是一个鸡肋。据西南财经大学“中国家庭金融调查”2015年的数据显示,约有36%的个体工商户没有记账,如果考虑到财务记账的规范性,即使做了记账工作,其准确性也存在很多纰漏,能够满足金融机构对其“信用”进行评级的比率就会更低。

  从外部的金融机构来说,如果个体工商户不能够准确、有效地提供其财务数据,银行在评估贷款申请时进行放贷的可能性就大为降低。从传统的银行,到目前利用大数据进行授信的第三方支付机构,如芝麻信用、腾讯信用等无不如此,对授信对象的财务状况及其他信息的考察需要尽可能详细。

  除去在融资时提供给外部机构辅助判断其信用状况外,微型经营者作好财务记账,还可以对投资项目进行评估,从而做出投资决策:第一可以帮助经营者了解经营的收支情况,对所经营项目做出静态估计;二是分析过往收入及支出的规律;三是根据前两个数据,规划未来的收支,计算未来的项目价值或者从几个项目中选出最优项目。之所以说记账是进行项目评估的第一步,这是因为只有准确地知道经营的财务状况,如收入、支出、利润、现金流等,才能计算出各种评估价值的参数。从这个角度出发,微型经营者应当积极做好财务记账这个基础工作,提升对项目评估的能力。

  除用于项目价值评估外,经营者还能从账本中获取有用的经济信息,如掌握了人们对哪种商品最为青睐、哪种商品的利润率最高,从而及时改变经营方针,提高经营技巧。通过记账经营者还会了解到经营的财务情况,就可以学着做简单的收支规划,通过收支规划,可以提高资金的使用率,获得更高的收益。

  总之,财务记账工作,无论对微型经营者的融资申请抑或对其经营规划、项目评估都有非常重要的作用,在实践中不可偏废,“勿以善小而不为”。